Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Когда мы обращаемся к стоматологу, лечение зубов зачастую обходится недёшево. Однако мало кто знает, что государство позволяет вернуть до 13 % от потраченных средств — это называется социальной налоговой вычет по НДФЛ. По закону эту льготу можно применить не только к собственному лечению, но и к расходам на лечение ребёнка (до 18 лет или до 24 лет при очном обучении), супруга, родителей и даже дорогие процедуры, такие как имплантация или костная пластика .

Принцип простой: вы суммируете оплаченные медицинские услуги, подтверждаете их документами — и получаете назад часть денег. На обычное лечение действует лимит: возвращается до 13 % от суммы до 120 000 ₽ (с 2024 года — 150 000 ₽), то есть максимум 15 600–19 500 рублей за год. Но есть редкие дорогостоящие услуги, где лимит не действует — вы получите 13 % со всей суммы.

Какие процедуры подходят и сколько можно вернуть

Вычет за стоматологические услуги зависит от кода, который выдаёт клиника:

Код 1 (обычные процедуры) – сюда входят пломбы, лечение кариеса, удаление зубов, чистка, лечение десен, установка брекетов или кап.

• В 2024 году можно вернуть 13 % от расходов, но не более с суммы до 150 000 ₽ (максимум 19 500 ₽ обратно) .

• Если потратили меньше, вернут 13 % от фактической суммы.

Код 2 (дорогостоящие процедуры) – сюда относятся имплантация, протезирование на имплантах и костно-пластические операции. Работа клиники определяется по перечню Постановления № 458.

• На такие услуги лимит не распространяется: можно вернуть 13 % от всей суммы, при условии, что эта сумма не превышает ваш уплаченный НДФЛ за год.

Примеры:

• Обычное лечение (например, пломбы на 80 000 ₽): возврат составит 10 400 ₽ (13 % от 80 000).

• Имплантация на 200 000 ₽: можно получить 26 000 ₽ (13 % от полной суммы), если справка с кодом «2».

Какие документы нужны для вычета

1. Справка об оплате лечения

   – Получаете в клинике, обязательно с указанием кода: «1» для обычных процедур, «2» для дорогостоящих ➜ в справке указано кто платил и за кого .

2. Декларация 3‑НДФЛ

   – Если подаёте через налоговую, её нужно заполнить онлайн или на бумаге.
   * При подаче по расходам 2024 г. и позже декларация не требуется: вычет оформляется в упрощённом порядке через ЛК ФНС

3. Справка 2‑НДФЛ

   – Берёте у работодателя, подтверждает ваши доходы и уплаченный НДФЛ; если данные уже в личном кабинете ФНС — справка не нужна .

4. Паспорт и ИНН

   – Для вашей идентификации в налоговой .

5. Документы на родственников (если вычет за них):

   – Свидетельство о рождении или браке, чтобы подтвердить родство.

6. Дополнительно (по желанию):

   – Договор с клиникой, лицензия, чеки, банковские выписки — могут пригодиться на случай проверки, но не обязательны (особенно с 2024 года, когда справка упрощена) .

Отличия подачи

• Через ИФНС: подаёте декларацию, справку о доходах и оплате, паспорт/ИНН, документы на родственников (при необходимости).

• Через работодателя: сначала заявка и справка об оплате, потом уведомление от налоговой, после чего вычет будет вычитаться из зарплаты — декларация и 2‑НДФЛ не нужны заранее.

На что стоит обратить внимание, чтобы всё прошло гладко

1. Проверяйте код справки

   Убедитесь, что клиника указала правильный код — «1» для обычных услуг или «2» для дорогостоящих процедур (имплантация, пластика). От этого зависит, с какой суммы вы получите вычет.

2. Лимиты и планирование

   • Для кода 1 возврат возможен только из суммы до 150 000 ₽ в год (максимум 19 500 ₽).

   • Код 2 — без лимита, но только если вы действительно платите НДФЛ и у вас есть официальная зарплата.

3. Проверяйте документы, особенно справку

   Справка об оплате — главный документ. Если потеряли чеки — не беда, но справка обязана быть корректной и на ваше имя.

4. Следите за сроками

   Вы имеете право вернуть вычет за лечение за последние три года. И делайте это в следующем году после лечения — декларацию можно подать онлайн через ФНС или Госуслуги.

5. Если сумма вычета выше уплаченного налога

   Разделите действия: часть вычетов можно оформить на супруга или лечите в разное время, чтобы не превышать лимит НДФЛ .

6. Будьте осторожны с техниками и коронками

   Уточните у клиники, относятся ли коронки на имплантах к коду 2. Коронки на природных зубах — относятся к коду 1 .

7. Официальный статус работы имеет значение

   Если вы самозанятый, ИП на УСН, домохозяин без официального дохода — вычет может не предоставиться. Лишь те, кто платит НДФЛ по ставке 13 %, имеют право .

8. Общая сумма социальных вычетов

   Лимит 150 000 ₽ относится ко всем социальным бюджетным вычетам вместе: лечение, обучение, спорт, ДМС и др.

Чек-лист перед подачей документов:

1. Справка с правильным кодом

2. Убедитесь, что доход позволил оплатить НДФЛ

3. Соберите декларацию 3‑НДФЛ или заявление для работодателя

4. Проверьте, не превышен ли лимит или НДФЛ

5. Подайте декларацию онлайн или лично — удобно и быстро

Следуя этим рекомендациям, вы значительно повысите шансы на успешное и своевременное получение вычета. Здоровье зубов — важное, а вернуть часть затрат от государства — простой и выгодный способ сделать это проще.